國家稅務總局數(shù)據(jù)顯示,2018年至2021年,全國正常出口退稅的平均辦理時間由13個工作日壓縮至7個工作日內,有效緩解了企業(yè)資金占用的壓力;2021630日推行出口退稅新系統(tǒng)后,申報平均辦理效率提升了30%……不斷加力的稅費優(yōu)惠政策、不斷提升的出口退稅速度,為外貿企業(yè)降低了成本,構建起良好的稅收營商環(huán)境。

出口退稅“拼速度”

——全國正常出口退稅平均辦理時間3年間從13個工作日壓縮至7個工作日內

提高出口退稅速度和便利度,關系到外貿企業(yè)資金鏈、供應鏈暢通??s短辦理時間,就是為外貿企業(yè)發(fā)展贏得時間。

來自國家稅務總局的數(shù)據(jù)顯示,2021年全國稅務部門辦理正常出口退稅的平均時間已壓縮至7個工作日內。

5個工作日以內拿到退稅款,在出口退稅提速方面,長三角地區(qū)正領跑全國?!皬倪f交資料到退款到賬,僅2天時間就拿到6265萬元的退稅款。2021年,公司累計出口退稅額達1.88億元?!鄙虾C厘举Q易有限公司負責人表示,面對疫情沖擊,企業(yè)出口及國內業(yè)務暫時處于低潮期,而退稅“快車”有效緩解了資金壓力,為企業(yè)送來“及時雨”。

據(jù)了解,2021年,長三角地區(qū)稅務部門出口退稅業(yè)務辦理平均時間已壓縮至5個工作日內。更快的出口退稅速度、精準的涉稅政策及優(yōu)質服務,持續(xù)吸引海內外人才和市場主體扎根長三角地區(qū)。

把目光投向全國,出口退稅既“拼速度”又“優(yōu)服務”——

增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示,2021年,全國出口企業(yè)采購金額同比增長20.1%,兩年平均增長19.7%,比全國企業(yè)整體采購水平快4.8個百分點。出口退稅便利化水平不斷提升。稅務部門整合優(yōu)化出口退稅信息系統(tǒng),大力推進智慧退稅,申報平均辦理效率提升30%,有效緩解出口企業(yè)運費上漲等資金壓力。

提起出口退稅系統(tǒng)的使用體驗,遼寧省錦州藝鴻商貿有限公司的財務人員趙華說,2021年新系統(tǒng)上線后,新增加了基礎申報數(shù)據(jù)批量導入等智能化功能,讓申報退稅又準又快?!?/span>2021年,公司累計享受出口退稅325萬元,退稅快速到賬有效緩解了資金周轉壓力,全年出口額達到2661萬元,同比增長17%。退稅‘提速’,保證了公司經(jīng)營‘提質’?!壁w華說。

“知政策”也能確?!翱焱硕悺?。國家稅務總局有關負責人介紹,2021年以來,為保證退稅政策精準送達納稅人,各地稅務部門加強了對出口退稅政策的宣傳輔導。一方面,實行“退稅輔導員+輔導團隊”服務機制,建立稅企直連平臺,根據(jù)納稅信用級別、稅法遵從、凈資產(chǎn)等情況將出口企業(yè)分類,實施個性化管理和服務,有效提升納稅人稅法遵從度。另一方面,加強稅收大數(shù)據(jù)應用,增強部門協(xié)作,及時對出口退稅企業(yè)開展風險核實。

稅惠政策助企降成本

——制造業(yè)研發(fā)費用加計扣除等政策有效提升外貿企業(yè)競爭力;對部分原材料、零部件免征進口關稅,為穩(wěn)外貿助力

幫助外貿企業(yè)穩(wěn)市場、保訂單,需要切實為市場主體降低成本,稅惠政策在其中扮演著重要角色。

海關總署數(shù)據(jù)顯示,中國對外出口商品中近六成是機電產(chǎn)品。對許多制造業(yè)領域的外貿企業(yè)而言,在同樣質量的情況下,誰的產(chǎn)品成本低,誰就更有競爭力。制造業(yè)研發(fā)費用加計扣除政策和階段性緩繳稅費政策,有效提升了外貿企業(yè)機電產(chǎn)品出口競爭力。

“去年10月,公司提前享受了研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠約124萬元,緩解了企業(yè)的資金壓力?!备=ㄈ菔腥A德機電設備有限公司總經(jīng)理黃澤華介紹,公司主營通用機電產(chǎn)品制造,研發(fā)項目多、投入金額大,稅惠政策讓企業(yè)有更多底氣加大研發(fā)投入、提升國際市場競爭力。

在青島賽輪集團股份有限公司,輪胎生產(chǎn)車間往日里人來人往的景象不見了,取而代之的是基于賽輪工業(yè)互聯(lián)智能大腦支撐下的全自動化物流調度。賽輪集團財務人員申魯娜介紹,“智能大腦”的研發(fā)和應用得益于研發(fā)費用加計扣除等國家激勵創(chuàng)新發(fā)展的一系列稅收政策支持?!皬?/span>2019年的7804萬元、20201.02億元到2021年的1.3億元,近3年來,賽輪集團的研發(fā)費用加計扣除額連年走高。稅收優(yōu)惠政策支持企業(yè)創(chuàng)新并投入運用新系統(tǒng),有效降低了出口產(chǎn)品成本,幫助企業(yè)在國際市場贏得有利地位,產(chǎn)品暢銷180多個國家和地區(qū)。去年,集團營業(yè)收入超130億元,總資產(chǎn)逾50億元?!?/span>

稅務部門還為外貿企業(yè)量身定制專業(yè)化、個性化專屬服務,如簽訂“走出去”企業(yè)稅收服務協(xié)議,幫助企業(yè)提高跨境稅收風險的防控能力。河北晨光生物董事長兼總經(jīng)理盧慶國介紹,稅務部門為晨光生物定制了“高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠政策輔導臺賬”和“研發(fā)費用加計扣除稅收輔導臺賬”,為企業(yè)“走出去”發(fā)展贏得更多主動權。

2021年,中國貨物貿易進出口總值達39.1萬億元人民幣,比2020年增長21.4%,進出口規(guī)模首次突破6萬億美元。進出口規(guī)模量質齊升,離不開持續(xù)加力的稅惠政策。

在優(yōu)化進口關稅稅惠政策方面,2021年以來,財稅部門多次明確,對重要行業(yè)和關鍵領域的部分原材料、零部件等實施免征進口關稅的稅收優(yōu)惠政策。如對集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)進口符合規(guī)定的關鍵原材料、零配件等免征進口關稅;對新型顯示器件生產(chǎn)企業(yè)以及新型顯示產(chǎn)業(yè)的關鍵原材料、零配件生產(chǎn)企業(yè)進口國內不能生產(chǎn)或性能不能滿足需求的自用生產(chǎn)性原材料、消耗品免征進口關稅等。

“進出口貿易連接國際國內兩個市場,在構建新發(fā)展格局中意義重大?!敝袊鐣茖W院財經(jīng)戰(zhàn)略研究院副研究員蔣震表示,近年來,外貿領域稅收政策措施不斷完善,推動了外貿企業(yè)以創(chuàng)新驅動發(fā)展,搶抓全球產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈重構契機,對推動中國外貿高質量發(fā)展、服務構建新發(fā)展格局發(fā)揮了積極作用。

推動外貿企業(yè)求新求變

——跨境電商“無票免稅”、出口海外倉、市場采購貿易方式試點、外貿綜合服務企業(yè)代辦退稅等政策措施正落實落細

2022年,中國外貿仍面臨諸多挑戰(zhàn)。強化“稅動力”做好穩(wěn)外貿工作,需要為外貿企業(yè)培育積極應變、主動求變的創(chuàng)新土壤。

國務院辦公廳此前出臺的《關于加快發(fā)展外貿新業(yè)態(tài)新模式的意見》明確,要積極探索實施促進外貿新業(yè)態(tài)新模式發(fā)展的稅收征管和服務措施,優(yōu)化相關稅收營商環(huán)境。為促進跨境電商、海外倉等外貿新業(yè)態(tài)新模式發(fā)展,各地正強化“稅動力”,為外貿企業(yè)求新求變開拓道路:

在廣東,稅務部門對全省跨境電商綜試區(qū)、市場采購試點和海外倉出口等業(yè)務開展情況進行調研,梳理政策堵點,為開展跨境電商出口海外倉業(yè)務的企業(yè)提供涉稅輔導個性化服務。

在湖南,為助力湘企“出?!?,稅務部門出臺了服務自貿區(qū)高質量發(fā)展的“創(chuàng)新十條”35項舉措,推行“無紙辦、免填辦、快速辦、首創(chuàng)辦”,使納稅人的體驗感和獲得感進一步增強。

同時,針對進博會、服貿會、廣交會等各類外貿展會組織工作和參展商實際需求,稅務部門推出稅收政策宣傳、退稅便利化服務、24小時智能咨詢等舉措,并組織稅收保障團隊服務參展商、采購商、保障商站穩(wěn)外貿“大舞臺”。

國家會展中心(上海)計劃財務部總經(jīng)理桑建國介紹,作為上海進博會的承辦單位和舉辦地,國家會展中心(上海)承擔了展館改造、招展招商、現(xiàn)場服務、保障主場外交和論壇會議等一系列重要任務。2021年,會展業(yè)受到疫情沖擊,退稅款的及時到賬緩解了展館運營壓力,助力提升展會水平和服務效能。

擴大地方“六稅兩費”減免政策適用主體范圍,加大小型微利企業(yè)所得稅減免力度;延續(xù)執(zhí)行2021年四季度實施的制造業(yè)中小微企業(yè)暫緩繳納部分稅費政策;加大中小微企業(yè)設備器具稅前扣除力度……今年2月,國家發(fā)展改革委、稅務總局等部門又出臺多項政策促進工業(yè)經(jīng)濟平穩(wěn)增長和服務業(yè)領域困難行業(yè)恢復發(fā)展,推動稅惠紅利“精準滴灌”包括外貿小企業(yè)在內的中小微市場主體。

下一步,面對不確定性增多的全球外貿形勢,在稅收政策和服務方面將有哪些支持外貿企業(yè)發(fā)展的利好舉措?

一方面,出口退稅服務將繼續(xù)優(yōu)化。國家稅務總局新聞發(fā)言人黃運介紹,自金稅三期出口退稅新系統(tǒng)在全國統(tǒng)一上線以來,實現(xiàn)出口退稅申報、出口退稅審批、出口退稅函調等功能統(tǒng)一歸并至金稅三期信息系統(tǒng),納稅人“免填單”比例提高至70%,申報表減少約30%,填報數(shù)據(jù)項減少約20%,出口退稅申報平均辦理效率提升30%

另一方面,切實發(fā)揮稅收在服務外貿高質量發(fā)展中的積極作用,促進外貿新業(yè)態(tài)新模式發(fā)展。隨著跨境電商零售進口試點范圍擴大,跨境電商“無票免稅”、出口海外倉、市場采購貿易方式試點、外貿綜合服務企業(yè)代辦退稅等政策措施正落實落細。

2022年,稅務部門將落實好減稅降費等支持穩(wěn)外貿的各項政策措施,并會同有關部門研究推出進一步提高退稅便利度等支持舉措,繼續(xù)加快出口退稅進度,支持跨境電商等外貿新業(yè)態(tài)新模式發(fā)展,為推進更高水平對外開放貢獻稅務力量?!秉S運說。

信息來源:人民網(wǎng)-人民日報海外