為加強現(xiàn)金管理，健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算要求，特制定本制度。本制度是根據(jù)國家財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，及《民間非營利組織會計制度》結(jié)合本基金會的具體情況制定的，今后也將隨著國家相關(guān)政策及基金會的實際情況的變化予以修改和完善。

    一、現(xiàn)金使用范圍：

    (1)員工工資、獎金、費用；

    (2)出差人員差旅費；

    (3)業(yè)務(wù)活動的零星支出備用金；

    二、現(xiàn)金收付原則：

    (1) 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，沒有經(jīng)過審批簽章或超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納不予付款。不允許墊支挪用。

    (2) 購買物品或支付貨款，盡量使用支票、匯款等轉(zhuǎn)賬方式，減少現(xiàn)金支付量。

    (3) 因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時，出納一律憑相關(guān)負(fù)責(zé)人審批的、集 團統(tǒng)一印制的借款單付款。

    (4)出納不得擅自將基金會現(xiàn)金借給個人或其他單位，不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將基金會收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款。 （5）不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。

    三、現(xiàn)金報銷時間規(guī)定

    （1）購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨后5個工作日內(nèi)報銷。

    （2）出差人員差旅費報銷及出差所借現(xiàn)金必須在返回后7個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

    四、庫存現(xiàn)金的保管

    （1）庫存現(xiàn)金不應(yīng)超過2000元，超過限額要當(dāng)日送存銀行。

    （2）辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理、按月結(jié)賬，及時登記 現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。

    （3）保管現(xiàn)金要有安全防范措施，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰匙要由專人保管。下班要檢查保險柜、窗戶、門，鎖好后，方能離開。

    五、處罰

    （1）對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予處罰。

    （2）凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)報支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，給有關(guān)人員進(jìn)行相應(yīng)的處罰。

    本制度由理事會議審核通過后執(zhí)行。

2015.5.15